Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022 weer:
Boekwaarde | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde | |
31-12-2021 | 31-12-2022 | ||||||
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 1.178.637 | 377.094 | 778.260 | 38.431 | 6.000 | - | 733.040 |
Totaal immateriële vaste activa | 1.178.637 | 377.094 | 778.260 | 38.431 | 6.000 | - | 733.040 |
De belangrijkste investeringen in de immateriële vaste activa in 2022 zijn als volgt:
Beschikbaar gesteld | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | |
krediet | 31-12-2022 | 31-12-2022 | |
(voorbereiding) nieuwbouw campus VO Emmeloord | 650.000 | 222.029 | 466.903 |
Herontwikkeling locatie dr Jansencentrum | 160.000 | 31.011 | 160.127 |
Ontwikkelperspectief Creil | 16.000 | 7.594 | 9.344 |
Voorber kst ontwikkeling Ens Oost fase 2 | 50.000 | 12.236 | 12.236 |
Onderz kst Dokter Jansenpark | 30.000 | 21.582 | 21.582 |
Onderz kst verwerving Ruttenseweg | 30.000 | 3.770 | 3.770 |
Onderz kst verwerving perceel Bant | 30.000 | 4.243 | 4.243 |
Onderz kst verwerving perceel Tollebeek | 50.000 | 1.813 | 1.813 |
Onderz kst bedrijventerrein Tollebeek | 50.000 | 1.450 | 1.450 |
Onderz kst ontwikkeling K'burg fase 2 | 50.000 | 10.000 | 10.000 |
Onderz kst woningbouw Pilotenweg | 50.000 | 10.825 | 10.825 |
Onderz kst woningbouw Nagele | 30.000 | 1.215 | 1.215 |
Voorber kst Emmelhage fase 4 t/m 6 | 50.000 | 15.429 | 15.429 |
Voorber kst ontwikkeling Ens fase 4 | 50.000 | 9.125 | 9.125 |
Totalen | 1.296.000 | 352.322 | 728.062 |
De desinvesteringen bestaan uit boekwaarden welke zijn ingebracht in de diverse grondexploitaties, waarbij de inbreng in de grondexploitatie Emmelhage fase 3 voor € 719.000 het grootst is.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde | Boekwaarde | |
31-12-2022 | 31-12-2021 | |
Investeringen met een economisch nut | 69.666.333 | 67.786.225 |
- investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 4.642.703 | 4.823.840 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 9.005.757 | 8.835.003 |
Totaal materiële vaste activa | 83.314.793 | 81.445.067 |
Presentatie
Ten opzichte van de jaarrekening 2021 worden de gronden in erfpacht niet separaat gepresenteerd, maar verantwoord onder de investeringen met een economisch nut. Daarnaast wordt er vanaf deze jaarrekening een extra categorie toegevoegd: investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer:
Boekwaarde | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen/ vrijval voorziening | Boekwaarde | |
31-12-2021 | 31-12-2022 | ||||||
Gronden en terreinen | 16.054.989 | 5.833.257 | 2.773.867 | - | - | - | 19.114.379 |
(Bedrijfs)gebouwen | 43.199.117 | 604.520 | 23.161 | 2.107.805 | 56.241 | - | 41.616.431 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 992.793 | - | - | 39.966 | - | - | 952.827 |
Vervoermiddelen | 1.047.956 | 125.829 | - | 188.459 | - | - | 985.326 |
Machines, apparaten en installaties | 2.287.425 | 351.043 | - | 302.644 | - | - | 2.335.824 |
Overige materiële vaste activa | 4.203.944 | 1.277.084 | - | 819.482 | - | - | 4.661.546 |
Totaal investeringen met een economisch nut | 67.786.225 | 8.191.733 | 2.797.028 | 3.458.356 | 56.241 | - | 69.666.333 |
Onder de gronden en terreinen zijn de gronden in erfpacht ad. € 38.790 verantwoord. De gronden in erfpacht zijn niet gemuteerd in 2022.
De desinvesteringen betreffen grotendeels de inbreng van ruwe gronden in de grondexploitaties Emmelhage fase 3b en Marknesse fase 4.
De bijdragen van derden betreft de terugvordering van de BTW inzake de renovatie van het Bosbad via de SiSa-regeling H4 Spuk Sport.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | Nog te besteden | |
2022 | 2022 | |||
Aankoop perceel Klutenweg 18 Bant | 5.831.250 | 5.833.257 | 5.833.257 | -2.007 |
Vervanging speeltoestellen sporthallen | 58.750 | 58.635 | 58.635 | 115 |
Voorbereiding renovatie zwembad Bosbad | 5.000.000 | 397.733 | 459.043 | 4.540.957 |
Aanschaf elektrische bestelauto's | 76.976 | 32.480 | 32.480 | 44.496 |
Vervanging aanhanger strooier | 33.695 | 32.100 | 32.100 | 1.595 |
Vervanging strooier | 39.800 | 39.800 | 39.800 | 0 |
Zonnepanelen Gemeentewerf materiaalloods | 136.000 | 90.092 | 90.092 | 45.908 |
Netwerkinfrastructuur | 195.000 | 162.838 | 162.838 | 32.162 |
Hybride vergaderruimte | 41.000 | 37.800 | 37.800 | 3.200 |
Schrobmachine Bosbadhal | 36.400 | 36.341 | 36.341 | 59 |
Revitalisering raadzaal | 276.464 | 249.513 | 249.513 | 26.951 |
Vervanging hardware automatisering | 1.062.413 | 819.821 | 1.042.105 | 20.308 |
Vervanging software automatisering | 733.645 | 182.049 | 598.864 | 134.781 |
Totaal | 13.521.393 | 7.972.459 | 8.672.868 | 4.848.525 |
De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven zijn als volgt verantwoord over 2022:
Boekwaarde | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen/ vrijval voorziening | Boekwaarde | |
31-12-2021 | 31-12-2022 | ||||||
Gronden en terreinen | 114.938 | - | - | - | - | - | 114.938 |
(Bedrijfs)gebouwen | 19.934 | - | - | 1.107 | - | - | 18.827 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 2.901.113 | 217.395 | - | 127.683 | - | - | 2.990.825 |
Vervoermiddelen | 262.801 | - | - | 50.980 | - | - | 211.821 |
Machines, apparaten en installaties | 1.525.054 | - | - | 218.762 | - | - | 1.306.292 |
Totaal investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 4.823.840 | 217.395 | - | 398.532 | - | - | 4.642.703 |
De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffingen kan worden geheven bestaan uit investeringen welke gerelateerd zijn aan de producten afval, riolering en begraven.
De investeringen zijn als volgt in 2022:
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | Nog te besteden | |
0 | 0 | |||
Onderhoud voetpaden begraafplaatsen | 50.000 | 28.133 | 42.643 | 7.357 |
Riolering Enserweg Ens | 335.000 | 189.262 | 261.338 | 73.662 |
Totaal | 385.000 | 217.395 | 303.981 | 81.019 |
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Boekwaarde | Investeringen | Desinvesterin-gen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde | |
31-12-2021 | 31-12-2022 | ||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 8.066.113 | 470.987 | - | 312.920 | 101.269 | - | 8.122.911 |
Machines, apparaten en installaties | 768.889 | 145.616 | - | 31.660 | - | - | 882.845 |
Totaal investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 8.835.003 | 616.603 | - | 344.580 | 101.269 | - | 9.005.757 |
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | Nog te besteden | |
2022 | 2022 | |||
Marknesserbrug vervanging | 4.173.962 | 52.000 | 4.044.052 | 129.910 |
Bermverharding erftoegangswegen | 400.000 | 286.577 | 286.577 | 113.423 |
Uitvoeringsplan speelplaatsen | 50.900 | 23.637 | 34.149 | 16.751 |
Vervanging lichtmasten 2022 | 316.630 | 82.210 | 82.210 | 234.420 |
Vervanging armaturen 2022 | 141.531 | 63.406 | 63.406 | 78.125 |
Totaal | 5.083.023 | 507.830 | 4.510.394 | 572.629 |
De bijdragen van derden betreft de ontvangst van een subsidie van de Provincie Flevoland inzake bermverharding.
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Boekwaarde | Investeringen/ verstrekkingen | Desinvesteringen | Aflossingen/ afschrijvingen | Afwaarderingen | Boekwaarde | |
31-12-2021 | 31-12-2022 | |||||
Kapitaalverstrekking aan: | ||||||
- deelnemingen | 76.782 | - | - | - | - | 76.782 |
- overige verbonden partijen | 1 | - | - | - | - | 1 |
Totaal kapitaalverstrekkingen: | 76.783 | - | - | - | - | 76.783 |
Overige langlopende leningen u/g | ||||||
- langlopende leningen | 1.141.179 | - | - | 94.076 | - | 1.047.103 |
- startersleningen | 635.191 | 69.476 | - | 121.771 | - | 582.896 |
- duurzaamheids-leningen | 620.480 | 103.645 | - | 133.750 | - | 590.375 |
- blijversleningen | 43.913 | - | - | 2.197 | - | 41.716 |
- voorziening langlopende leningen | -172.798 | - | - | - | - | -172.798 |
- vordering sociale zaken | 3.901.508 | 607.832 | - | 1.010.187 | - | 3.499.153 |
- voorzieningen debiteuren soza | -1.504.364 | - | - | - | -240.592 | -1.263.772 |
Totaal overige langlopende leningen u/g | 4.665.108 | 780.953 | - | 1.361.981 | -240.592 | 4.324.672 |
Totaal financiële vaste activa | 4.741.891 | 780.953 | - | 1.361.981 | -240.592 | 4.401.455 |
De investeringen bestaan uit nieuwe verstrekking van starters- en duurzaamheidsleningen en mutaties in de positie van langlopende vorderingen op het gebied van sociale zaken. De afnames bestaan uit reguliere aflossingen en eveneens mutaties in de positie van langlopende vorderingen op het gebied van sociale zaken.