Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022

Programma 1 Fysieke Leefomgeving

Programma 1 Fysieke Leefomgeving laat een positief resultaat zien van € 5,6 miljoen ten opzichte van de begroting na wijziging, voor de mutaties in de reserves. De belangrijkste verschillen tussen begroting ná wijziging en realisatie begrotingsjaar 2022 vóór de mutaties in de reserves zijn als volgt:

Taakveld 1.1 Crisisbeheer
Een positief resultaat op dit taakveld is mede veroorzaakt door een lagere bijdrage aan de Veiligheidsregio Flevoland van € 40.000. Dit wordt veroorzaakt doordat er werd verwacht dat de overdracht van brandveiligheidstaken naar de brandweer Flevoland zou worden uitgevoerd in 2022, echter is dit doorgeschoven naar 2023. Daarnaast heeft er over 2022 een terugbetaling van de Veiligheidsregio Flevoland plaats gevonden van € 67.000 vanwege een positief jaarrekeningresultaat over 2022, dit zorgt voor lagere lasten.

Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid
Diverse mutaties van kleine omvang veroorzaken een voordeel op dit taakveld.

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
Het voordelig saldo op dit taakveld heeft diverse oorzaken. Een aantal projecten inzake weg- en verkeersprojecten is vanwege zowel interne als externe capaciteit doorgeschoven naar 2023 en verder. Dit levert per saldo een voordeel op van € 612.000.
Hogere degeneratievergoedingen dan geraamd voornamelijk vanwege de netverzwaring/ aanleg van glasvezel die door de netwerkbeheerder in de Noordoostpolder wordt uitgevoerd. Dit levert een voordeel op van € 80.000.

Taakveld 2.2 Parkeren
Het resultaat op het taakveld parkeren is in lijn met de gewijzigde begroting.

Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen
Het resultaat op dit taakveld is in lijn met de gewijzigde begroting.

Taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
De bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen laten per saldo een voordeel zien van € 1.7 miljoen ten opzichte van de gewijzigde begroting. Hier staat vervolgens een storting in de reserve grondexploitatie tegenover. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans en de paragraaf grondbeleid.
Inzake het project Leemkade Kraggenburg zijn er aantal werkzaamheden niet uitgevoerd in 2022, terwijl dit wel gepland was. Deze werkzaamheden schuiven door naar 2023, dit levert voor 2022 een voordeel op van € 139.000. Hier staat deel een onttrekking uit de reserve tegenover.

Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Op dit taakveld wordt het voordelige saldo onder andere verklaard doordat er mindere interne uren zijn besteed aan het beheer van plantsoenen dan geraamd, per saldo € 80.000 voordelig. Inzake de subsidies voor leefbaarheid van wijken en dorpen zijn er minder subsidieaanvragen binnen gekomen en verwerkt dan geraamd. Dit levert een voordeel op van € 77.000 wegens niet bestede middelen.
Verder stat op dit taakveld een nadeel van € 98.000, welke wordt veroorzaakt door lagere subsidiebaten op het project Recreatieve routeontwikkeling. Deze lagere baten compenseren de hogere baten welke zijn verantwoord in de jaarstukken 2021.

Taakveld 7.2 Riolering
Het resultaat op taakveld riolering is in lijn met de gewijzigde begroting. Het totale voordeel op het taakveld riolering na toerekening van de overhead is € 23.000 en wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve riolering.

Taakveld 7.3 Afval
Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten voor grondstoffen (afval welke waarde heeft) hoger dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt doordat er door middel van de invoering van het recycletarief het afval beter wordt gescheiden en hogere prijzen voor grondstoffen (o.a. papier en textiel) dan geraamd. Dit levert een voordeel op van € 528.000.
Een nadeel op de inkomsten van de afvalstoffenheffing van € 195.000 wordt veroorzaakt doordat er minder (vaak) huishoudelijke restafval is aangeboden dan geraamd, de reden hiervan onder andere is dat er beter afval wordt gescheiden dan verwacht.
De inzamel en verwerkingskosten van afval zijn hoger dan geraamd met € 256.000, dit wordt veroorzaakt door hogere lasten van de verwerker (electra, gas, brandstof, etc.).
Het totale voordeel op het taakveld afval na toerekening van de overhead is € 16.000 en wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve afval.

Taakveld 7.4 Milieubeheer
Diverse kleine mutaties leveren een voordeel op van € 113.000, op taakveld 7.4 Milieubeheer. Hier staat ook een lagere onttrekking uit de reserves tegenover van € 94.000.

Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Het resultaat op taakveld 7.5 begraafplaatsen en crematoria is in lijn met de gewijzigde begroting. Na toerekening van de overhead is een negatief resultaat op het taakveld 7.5 van € 16.000. Dit bedrag komt ten laste van de bestemmingsreserve Begraven.

Taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening
Het resultaat op het taakveld ruimtelijke ordening is in lijn met de gewijzigde begroting.

Taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Betreft bouwgrondexploitatie woningbouw, waaronder Emmelhage, Wellerwaard en het Centrumplan. Per saldo laat dit taakveld een nadeel zien van € 188.000 ten opzichte van de gewijzigde begroting. Hier staat een onttrekking in de reserve grondexploitatie tegenover. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans en de paragraaf grondbeleid.

Taakveld 8.3 Wonen Bouwen
Er zijn meer omgevingsvergunningen verstrekt dan verwacht. Daarnaast is er sprake van stijgende bouwkosten, welke hogere leges opleveren. Ook zijn er meer dan 25 stuks aanvragen gedaan voor bouwplannen met bouwkosten groter dan € 1 miljoen. Dit levert in totaal een voordeel op van € 917.000 ten opzichte van de begroting. In relatie hiermee levert dit ook een hogere opbrengst inzake welstandsleges op, een voordeel van € 108.000. Voor het project NOP de Ruimte is het investeringskrediet niet volledig aangewend. Dit levert een voordeel op van € 141.000. Hier staat ook een lagere onttrekking uit de reserves tegenover.
Ook voor een tweetal leaderprojecten zijn de uitvoering niet in lijn met de planning, werkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2023 en verder. Dit levert een voordeel op van € 549.000. Hier staat ook een lagere onttrekking uit de reserves tegenover.
Het investeringskrediet voor het project uitvoeringslab Nagele is niet in zijn geheel aangewend en wordt doorgeschoven naar 2023. Dit geldt eveneens voor de cofinanciering. Per saldo levert dit een voordeel op van € 76.000. Hier staat ook een lagere onttrekking uit de reserve beleidsplan dan geraamd.
Het project aardgasvrij Nagele laat hier een voordeel zien van € 362.000. Hier staat een bijdrage vanuit het Rijk tegenover, welke als vooruit ontvangen bedrag op de balans is verantwoord. Deze bijdrage is verantwoord onder de algemene uitkering in programma 5. Per saldo is het resultaat op dit project voor 2022 nihil.

Reserves
De toevoegingen aan de reserves voor programma 1 zijn € 2.939.000 hoger dan begroot. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de winstneming op de diverse complexen met betrekking tot de grondexploitaties (zowel woningbouw als bedrijventerreinen), deze worden niet begroot.

De onttrekkingen uit de reserves voor programma 1 zijn € 445.000 lager dan geraamd. De onttrekkingen uit de algemene reserve bouwgrondexploitatie vanwege de verliesvoorziening van diverse grondexploitaties (zowel voor woningbouw als bedrijventerreinen) is hoger met € 1.447.000. Lager ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn de onttrekkingen uit diverse bestemmingsreserves doordat werkzaamheden en projecten doorschuiven in de tijd naar 2023 en verder. Dit is per saldo € 1.703.000 voordelig.