Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022

Programma 2 Sociale Leefbaarheid

Het resultaat voor mutaties in de reserves is € 978.000 positief ten opzichte van de gewijzigde begroting over 2022. Belangrijkste verschillen tussen begroting ná wijziging en realisatie begrotingsjaar 2022 vóór de mutaties in de reserves zijn als volgt:

Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting
Inzake MFA Rutten was er nog een krediet beschikbaar, deze is niet volledig benut. Per saldo een voordeel van € 132.000. Hier staat ook een lagere onttrekking uit de reserve tegenover.
Er is een lagere onttrekking uit de reserve VIV, vanwege een lagere besteding aan het projectplan Voorzien in vastgoed. Voor de mutatie in de reserve levert dit een voordeel op van €79.000.
Een ander voordeel op dit taakveld zijn hogere huurinkomsten van onderwijshuisvesting, in totaal € 55.000 hoger dan geraamd. Reden hiervoor is dat er meer gebruik door derden van deze huisvesting gebruik is gemaakt dan geraamd.

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Van het leerlingenvervoer werd door minder leerlingen gebruik gemaakt dan verwacht, dit levert een voordeel op van € 110.000. Een lagere toerekening van de baten voor het Nationaal programma onderwijs (Covid-19) - onderdeel onderwijs, doordat de lasten ook lager waren (hier staat een onttrekking vanaf de balans - onderdeel vooruitontvangen bedragen) tegenover. Per saldo een nadeel van € 136.000.
Voor het onderwijsachterstandbeleid wordt er € 124.000 meer dan geraamd toegerekend als bate (afkomstig vanaf de balans - onderdeel vooruitontvangen bedragen), vanwege hogere toerekening interne uren. Dit is een voordeel.
Voor verzuimbeperking zijn er minder subsidies verstrekt en minder uren besteed dan geraamd. Per saldo levert dit een voordeel op van € 79.000.

Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering
De lasten voor het Nationaal Programma Onderwijs (COVID-19 gerelateerd) - onderdeel Sport vallen € 156.000 lager uit dan geraamd, hier staat een lagere onttrekking vanaf de balans (onderdeel vooruit ontvangen bedragen) tegenover.
Er zijn minder subsidies inzake sportstimulering aangevraagd dan geraamd. Dit levert een voordeel van € 101.000 op.

Taakveld 5.2 Sportaccommodaties
Voor diverse sportaccommodaties valt de specifieke uitkering inzake de terugbetaling van de BTW hoger uit dan geraamd, dit levert een voordeel op van € 68.000. Oorzaken hiervoor zijn hogere lasten voor beheer van de accommodaties, maar ook een hogere toerekening van deze lasten aan het onderdeel sportgebruik. Er is een nadeel op dit taakveld van € 79.000 wegens hogere kosten voor gas en electra voor het Bosbad, oorzaak hogere energieprijzen.
Inzake het onderhoud van sportvelden was er geld geraamd voor de renovatie van de toplaag van een natuurgrasveld. Vanwege de overdracht van werkzaamheden intern is de planning hiervoor doorgeschoven. Dit levert een voordeel op van € 107.000 .

Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Het resultaat op het taakveld 5.3 Cultuur is in lijn met de gewijzigde begroting.

Taakveld 5.4 Kunst
Op het taakveld 5.4 is een nadelig resultaat behaald ten opzichte van de gewijzigde begroting. Dit wordt veroorzaakt door een eenmalige extra storting in de voorziening groot onderhoud Museum Schokland van € 49.000, welke wordt veroorzaakt door de hoge inflatie van de bouwkosten. De inschatting is dat de voorziening onderhoud Museum Schokland in de toekomst negatief zal uitvallen. Conform de regelgeving is dit niet toegestaan en is een verhoging van de jaarlijkse dotatie noodzakelijk.

Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed
De lasten voor het beheer van de Poldertoren vallen € 41.000 lager uit dan geraamd. Reden hiervoor is dat de werkzaamheden voor de instandhouding en de ingebruikname van de Poldertoren nog niet hebben plaats gevonden.  

Taakveld 5.6 Media
Het resultaat op het taakveld 5.6 Media is in lijn met de gewijzigde begroting.

Reserves
De werkelijke toevoegingen aan de reserves voor programma 2 zijn in lijn met de gewijzigde begroting.

De werkelijke onttrekkingen wijken af ten opzichte van de begroting met in totaal € 300.000. De grootste verklaringen hiervoor zijn:

• Lagere besteding voor MFA Rutten, hierdoor een lagere onttrekking uit de reserve van € 132.000;
• Minder onderhoud voor gebouwen inzake onderwijshuisvesting welke worden gedekt uit de    bestemmingsreserve VIV, hierdoor een lagere onttrekking van € 51.000;
• Inzake sportstimulering waren er werkzaamheden doorgeschoven vanuit 2021, deze zijn eveneens niet uitgevoerd in 2022. Hierdoor een lagere onttrekking van € 49.000.