Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022

Programma 5 Financiën

Toelichting: In de lasten zijn onder taakveld 0.5 Treasury de betaalde rente van € 157.000 aan langlopende leningen opgenomen. In het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar zijn deze lasten verantwoord in het saldo financieringsfunctie.

In het onderdeel taakveld 0.5 Treasury baten, zit onder ander ontvangen rente van in totaal € 287.000 en opbrengsten dividend van € 154.000. Deze worden in totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar verantwoord in het saldo financieringsfunctie respectievelijk dividend.

De baten van de taakvelden 0.61 OZB Woningen en 0.62 OZB niet-woningen worden in het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar in zijn geheel verantwoord onder de lokale heffingen.

De baten en lasten inzake taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds worden in het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar in zijn geheel verantwoord onder Algemene Uitkeringen.

De belangrijkste verschillen tussen begroting ná wijziging en realisatie begrotingsjaar 2022 vóór bestemming zijn als volgt:

Taakveld 0.5 Treasury
In 2022 heeft de gemeente het hele jaar gebankierd bij de schatkist. Voor decentrale overheden betekent schatkistbankieren dat zij al hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Daarnaast zijn er gelden tijdelijk uitgezet bij overige Nederlandse overheidslichamen. Dit resulteert in hogere rentebaten dan geraamd, per saldo een voordeel van
€ 45.000. Er is namelijk een hoger rentepercentage gehanteerd dan verwacht, doordat de rentepercentages in de loop van 2022 zijn gestegen.  

Taakveld 0.61 en 0.62 OZB (niet) woningen
De opbrengsten van de OZB (niet) woningen liggen in lijn met de ramingen, de afwijking van de werkelijke opbrengsten ten opzichte van de gewijzigde begroting is marginaal.
De taxatie- en invorderingskosten met betrekking tot de OZB zijn lager uitgevallen dan begroot.

Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
De inkomsten 2022 en verrekeningen van oudere jaren (algemene uitkering) zijn bijgesteld conform de laatst bekende specificatie over het jaar 2022 en eerder, afkomstig van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

De gerealiseerde algemene uitkering bestaat uit de volgende componenten:

De werkelijke ontvangsten inzake de algemene uitkering zijn € 1.351.000 hoger dan geraamd. Dit komt doordat de uitkomsten van de decembercirculaire niet meer verwerkt konden worden middels een begrotingswijziging.

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten.
Er heeft een eenmalige storting van ruim € 18.000 plaatsgevonden in de voorziening verlofsparen.
Daarnaast is er € 448.000 extra gestort in de voorziening gebouwen. Deze lasten waren niet geraamd. Deze extra storting is nodig vanwege de stijging van de verwachte onderhoudskosten, welke wordt veroorzaakt door de inflatie. De inschatting is dat de voorziening groot onderhoud gebouwen in de toekomst negatief zal uitvallen. Conform de regelgeving is dit niet toegestaan en is een verhoging van de jaarlijkse dotatie noodzakelijk.
Via de SPUK sport uitkering is een bedrag van € 64.500 als baat verantwoord op dit taakveld. Deze opbrengst was niet begroot op dit taakveld. Daarnaast werd er € 41.000 meer aan aanmaningskosten en dwangbevelen ontvangen dan er begroot was.

Reserves
De reservemutaties liggen in lijn met de begroting na wijziging.